Tavaliselt juhtub see siis, kui on võimalus tulevikus väärtust suurendada, kuid aegumiskuupäev on lähenemas. Kohustuslikke aktsiaoptsioone ei saa müüa enne, kui on möödunud vähemalt üks aasta pärast optsiooni kasutamist ja kaks aastat pärast optsiooni andmise kuupäeva. Sõltuvalt teie rahalisest olukorrast võib olla parim lähenemisviis mitme strateegia kasutamine. Kohustuslike aktsiaoptsioonide kasutamine ei too töötajale viivitamatult deklareeritavat maksustatavat tulu, mis on üks seda tüüpi optsioonide peamisi eeliseid. Optsioonid diskvalifitseeritakse pärast kasutamist, müües aktsiad enne hoidmisperioodi nõuete täitmist. Ta on petialieerunud finantplaneerimiele, inveteerimiele ja penionile jäämiele.
Erikaalutlused Mis on kohustuslik aktsiaoptsioon? Kohustuslik aktsiaoptsioon viitab töötajate aktsiaoptsioonidele, mis annavad osalejatele täiendava maksusoodustuse, mida kvalifitseerimata või mittekohustuslikud aktsiaoptsioonid ei anna.
Kohustuslikud aktsiaoptsioonid nõuavad plaanidokumenti, mis kirjeldaks selgelt, kui palju optsioone millistele töötajatele antakse.
Need töötajad Kvalifitseerimata aktsiaoptsioonid UK maksustamiseks oma võimalused kasutama 10 aasta jooksul pärast nende saamist. Optsiooni kasutamise hind ei või olla madalam aktsia turuhinnast optsiooni andmise ajal.
Kohustuslikke aktsiaoptsioone ei saa müüa enne, kui on möödunud vähemalt üks aasta pärast optsiooni kasutamist ja kaks aastat pärast optsiooni andmise kuupäeva. Key Takeaways Kvalifitseerimata aktsiaoptsioonid UK maksustamiseks aktsiaoptsioonid pakuvad täiendavat maksueelist, mida kvalifitseerimata või mittekohustuslikud aktsiaoptsioonid ei võimalda.
Tuntud ka kui ergutavad aktsiaoptsioonid, peavad nad olema kaasas plaanidokumendiga, mis tähistab, kui palju optsioone töötajatele läheb.
Töötajad peavad kasutama kohustuslikke aktsiaoptsioone 10 aasta jooksul pärast nende saamist. Nende kasutamine ei anna kohe deklareeritavat maksustatavat tulu. Kohustuslike aktsiaoptsioonide mõistmine Paljud tööandjad pakuvad oma töötajatele soodustusi, näiteks kohustuslikke aktsiaoptsioone.
Neid nimetatakse ka ergutavateks aktsiaoptsioonideks, mis on mõeldud potentsiaalsete uute töötajate meelitamiseks või olemasolevate töötajate ettevõttesse jäämiseks. Sisuliselt jagab ettevõte osa oma kasumist oma töötajatega.
See võimaldab töötajatel anda oma panus ettevõtte edusse, julgustades neid oma saavutustes kaugemale minema ja saama lisaks tavalisele palgale täiendavat hüvitist. Optsioonid antakse välja andmise kuupäeval, kuid realiseerimiskuupäev on kuupäev, mil töötajad kasutavad oma optsioonide ostmise õigusi.
Kuid enne, kui töötaja saab oma võimalusi kasutada, on olemas garantiiaeg, mis peab mööduma.
See periood on tavaliselt pikem kui kvalifitseerimata aktsiaoptsioonid, vastasel korral suurenevad maksumõjud. Kohustuslike aktsiaoptsioonide maksustamine võib olla mõnevõrra keeruline. Kohustuslike aktsiaoptsioonide kasutamine ei too Binaarne valik ilma minimaalse hoiuseta viivitamatult deklareeritavat maksustatavat tulu, mis on üks seda tüüpi optsioonide peamisi eeliseid.
Seejärel makstakse kapitali kasvutulu maks realiseerimis- ja müügihinna vahelt.
Maksustamine
Seda tüüpi võimalust peetakse ka alternatiivse miinimummaksu üheks eelistatavamaks elemendiks. Ettevõtte Internal Revenue Service IRS andmetel ei hõlma töötajad, kui tööandjad annavad oma töötajatele seadusega ette nähtud aktsiaoptsioone, optsiooni saamisel või kasutamisel brutotulusse mingit summat. Hoolimata sellest võivad töötajad, kes saavad kohustuslikku aktsiaoptsiooni, langeda selle aasta alternatiivse miinimummaksu alla, mil nende ergutavaid aktsiaoptsioone kasutatakse.
Erikaalutlused Kui optsiooni kasutamisel omandatud aktsiad hiljem müüakse, saab töötaja sellest maksustatava tulu või mahaarvatava kahju. Tavaliselt hinnatakse seda kapitalitulu või -kahjumina. Eeldatakse, et aktsiaoptsiooni hind on optsiooni realiseerimise ajal turuhinnast madalam, mis võimaldaks töötajal müüa vara kasumlikkuse huvides.
Kui töötaja ei vasta spetsiaalsetele hoidmisperioodi nõuetele - see tähendab, et ta müüs aktsiad enne ühe aasta möödumist realiseerimiskuupäevast - tuleb selle müügi tulu käsitleda tavalise tuluna.
Võrdlusdiagramm
See summa lisatakse ka varude baasile, et arvutada varude võõrandamisest tulenev kahjum või kasu. Kohustuslikud aktsiaoptsioonid võivad käivitada alternatiivse minimaalse tulumaksu sellel aastal, mil neid kasutatakse.
Töötaja aktsiaostuplaani korral peaksid töötajad pärast optsiooni kasutamist omandatud aktsiate esmakordset võõrandamist või müüki esitama oma tööandjalt vormid, mis sisaldavad teavet tavalise ja kapitalitulu kindlaksmääramiseks, mis tuleb esitada.
- Alumine rida Enamiku inimeste jaoks on aktsiaoptsioonid lisa baashüvitisele ja võimalus kasumit teenida, kui ettevõttel läheb hästi.
- Kvalifitseerimata aktsiaoptsioon on need ESOPS-i komplektid, kus töötaja on kohustatud maksma tulumaksu tavapärase tulumaksu määraga toetushinna ja hinna, millega töötaja optsiooni kasutab, vahe suurusest.